東南亞的關稅優勢，能否撼動中國服裝出口第一大國地位？
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WITS數據顯示，2018年全球合計進口紡織品服裝產品6919億美元，其中前五大供給國分別為中國(30.6%)、孟加拉(6.0%)、越南(5.6%)、印度(4.8%)和意大利(4.6%)。2018年美國、日本、歐洲&中亞從中國進口紡織品服裝分別占其全球進口比重35%、58%、21%，中國第一大紡服出口國的地位穩固。
由于產業鏈完善、可生產的品類齊全，導致中國仍然是紡織品服裝出口第一大國。而受益于生產成本優勢，外部貿易協定優惠，以及來自他國的產業技術和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內的東南亞國家正逐步進入紡織品服裝出口國的行列。
越南、柬埔寨對歐盟、日本的出口關稅優勢
1 越南近年簽署多個FTA，預計與歐盟FTA在2020生效
越南自1986年實行經濟國際化政策后，已簽署13個(生效12個，暫未生效1個)雙邊和多邊自由貿易區協定，還有3個協定尚在商談中。FTA下的協議國，可以相互給予比雙方在最惠國待遇基礎上給予其他WTO成員的條件更為優惠。在FTA下經濟體間一般實行零關稅，越南與歐盟、日本等地區和國家達成的關稅優惠為其建立出口競爭優勢提供保障。2009-2018，越南先后與日本、韓國、歐亞經濟同盟等國和地區簽訂FTA，并均已生效，其中，日本在2015年簽署的FTA中承諾10年內將94%稅目稅率降至零，歐亞經濟同盟在2016簽署的FTA中將越南90%出口產品享受關稅削減優惠，59%出口產品關稅降至零。2015年，越南與歐盟簽署EVFTA，并預計將在2020年生效。雙方協定將取消99%以上的關稅，并通過有限的零關稅配額，即關稅配額(TRQs)，部分取消剩余的關稅。在協議生效后歐盟將在7年內逐步取消從越南進口的65%的商品取消關稅，其余部分將在10年內逐步取消。以紡織服裝產品為例，絲制女士服裝(HS編號62114910)被列入A類產品，則在協議生效當日起，該產品稅率將為零。而化纖制其他胸罩(HS編號62121010)被列入B5類產品，其目前稅率為20%，則在協議生效當日起，該產品出口稅率將在6年內等額遞減，并在第6年降至為零。整體來看，歐盟對紡織品服裝敏感程度較高的產品有5至7年的減稅過渡期，對較不敏感的產品則有0-3年的過渡期。其中，鞋類產品的過渡期最長。
2 柬埔寨與歐盟EBA或撤銷，零關稅優惠受挑戰
根據中國商務部信息顯示，柬埔寨的出口產品，每年從美國的普惠制(GSP)和歐盟關稅優惠(EBA:歐盟從最不發達國家進口的除了武器的所有產品均免稅，且不受配額限制)獲得的優惠總額，約占柬埔寨出口總額的60%以上。柬埔寨現有的7項有效FTA，對其開拓出口市場至關重要。3目前:越南、柬埔寨仍具備明顯關稅優勢
通過上文數據，我們發現中國、越南、柬埔寨不論是出口全球，抑或出口美國、歐洲、日本紡織品服裝產品仍以服裝成品為主，并對三者出口至美國、歐盟、日本的稅率進行對比，可以看出目前越南和柬埔寨相較中國，具備明顯關稅優勢。
中國地位穩固
中國紡織業的優勢源于產業鏈完整、上下游配套全面，能夠大規模、全品類生產紡織服裝產品。而近年興起的服裝制造國家，主要優勢在于人工和制造費用，以及所得稅優惠上，加上自其他國家的產業技術和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內的東南亞國家正逐步進入紡織品服裝主要出口國的行列。1出口視角:東南亞對美、歐、日訂單依賴明顯高于中國
通過分析中國、越南、柬埔寨的紡織品服裝出口結構，我們發現后兩者對美國、日本、歐洲的出口占比明顯高于中國對應的出口占比，顯示二者對上述三國和地區更強的訂單依賴。(由于WITS中柬埔寨最新數據截至2016，故統一選取該年份進行比較)
中國:2016年合計出口全球紡織品服裝2533億美元，其前五大海外出口國和地區分別為美國(17%)、日本(8%)、越南(5%)、英國(4%)、德國(3%)。
越南:2016年合計出口全球紡織品服裝287億美元，其前五大出口國分別為美國(42%)、日本(11%)、韓國(10%)、中國(9%)、德國(3%)。
柬埔寨:2016年合計出口全球紡織品服裝68億美元，其前五大出口國分別為美國(25%)、英國(11%)、德國(10%)、日本(9%)、加拿大(8%)。
中國出口至美國比例未超過20%，而柬埔寨出口至美國比例達25%，越南出口至美國的比例高達42%，柬越兩國出口至美國依賴度高。中國、越南出口至歐洲比例較低，但柬埔寨出口至英國+德國合計比例已達21%，說明柬埔寨對歐盟大國也存在高出口依賴度。越南、柬埔寨相較中國對歐、美、日形成更強出口依賴的原因為:一：越南、柬埔寨相較中國，擁有更高比例的服裝成衣出口比例:2016年越南出口美國、日本、全球的服裝占其紡織品服裝出口總額比重分別為82%、97%、81%，2016柬埔寨對應服裝出口占比為96%、97%、95%，而2018年中國對應服裝出口占比則為83%、82%、66%。我們發現，中國擁有更高比例的全球紡織品原材料出口比例，使其對美國和日本的訂單依賴相對更小。二：越南、柬埔寨原材料更依賴進口:以越南為例，其棉花主要依賴進口，USDA數據顯示，2011-2018越南棉花進口額均占其總供給80%以上。2進口視角:中國仍為歐美日核心供給國
通過分析美國、日本、歐洲的紡織品服裝進口結構，中國第一大紡服出口國龍頭地位顯著，雖然近年部分低成本東南亞國家承接了部分國內制造業訂單，但綜合考慮工人能力，工廠穩定性、產業鏈的完整和成熟度，中國具備顯著產業優勢，在國際貿易環境寬松時，仍將是出口目的地國家的優選。美國:2018年美國全球進口紡織品服裝1195億美元，其前5大進口國家分別為中國(35%)、越南(11%)、印度(7%)、孟加拉(5%)、墨西哥(5%)。
日本:2018年日本全球進口紡織品服裝377億美元，其前5大進口國家分別為中國(58%)、越南(13%)、印尼(4%)、孟加拉(3%)、柬埔寨(3%)。
歐洲和中亞:2018年歐洲和中亞全球進口紡織品服裝3248億美元，其前5大進口國家分別為中國(21%)、孟加拉(9%)、德國(8%)、土耳其(7%)、意大利(7%)。
